DESKRIPSI
Pengelolaan kompensasi dan manfaat (payroll) di era Core Tax Administration System (CTAS) saat ini menuntut akurasi tingkat tinggi dari tim HRD, Payroll Specialist, maupun Finance. Penerapan skema TER (Tarif Efektif Rata-Rata) PPh 21 yang telah matang, dikombinasikan dengan ketatnya regulasi mengenai Pajak Natura/Kenikmatan (benefit-in-kind), membuat proses kalkulasi penggajian tidak lagi sekadar memotong angka, melainkan mengelola kepatuhan hukum perpajakan korporasi secara real-time.
Pelatihan Hands-On Payroll Tax Management ini dirancang secara khusus untuk memberikan kecakapan praktis berbasis simulasi langsung (hands-on). Peserta tidak hanya dijejali dengan teori undang-undang, tetapi akan dibimbing langsung menggunakan spreadsheet kerja standar korporasi untuk menghitung berbagai skenario gaji karyawan, tunjangan, bonus, THR, hingga perhitungan akhir masa di bulan Desember. Pelatihan ini juga mencakup praktik pelaporan langsung pada aplikasi e-Bupot 21/26 terintegrasi untuk memastikan nihilnya risiko selisih data audit.
Menimbang cukup kompleksnya materi pelatihan Hands-On Payroll Tax Management ini bagi peserta, dibutuhkan training provider yang berpengalaman di bidangnya agar efektif dan terstruktur dengan pembawaan materi pelatihan yang tidak membosankan. Instruktur yang berpengalaman dari Dutapro Training and Consulting, yang telah berpengalaman sejak 2019 dalam bidang pelatihan, siap memfasilitasi peserta dengan metode interaktif, studi kasus nyata, dan simulasi yang relevan dengan kondisi industri Indonesia saat ini. Pelatihan ini dapat dilaksanakan baik secara inhouse, reguler, public, ataupun private, sesuai dengan kebutuhan dan jadwal perusahaan Anda.
TUJUAN PELATIHAN
- Menguasai klasifikasi TER PPh 21 (Kategori A, B, dan C) untuk masa pajak Januari hingga November secara tepat.
- Melakukan formulasi perhitungan kembali (recalculation) PPh 21 di masa pajak terakhir (Desember) menggunakan tarif Pasal 17 UU PPh.
- Mengidentifikasi, menilai, dan menghitung aspek Pajak Natura (fasilitas kantor seperti mobil, tempat tinggal, gadget) ke dalam komponen penambah penghitungan bruto karyawan.
- Menghitung PPh 21 untuk berbagai status tenaga kerja: Pegawai Tetap, Pegawai Tidak Tetap, Mantan Pegawai, Bukan Pegawai (Tenaga Ahli/Artis/Pembicara), hingga Ekspatriat (PPh 26).
- Mengoperasikan aplikasi e-Bupot 21/26 secara lancar menggunakan metode bulk upload data untuk efisiensi waktu kerja bulanan.
Siapa yang cocok mengikuti pelathian ini?
- HR Manager / HR Supervisor / HR Officer
- Payroll Specialist / Compensation & Benefits (CompBen) Staff
- Finance & Accounting Manager / Staff
- Tax Officer & Internal Auditor Perusahaan
- Konsultan Pajak yang mengelola jasa payroll klien
MATERI PELATIHAN
Hari 1: Regulasi Komprehensif, Skema TER, & Pajak Natura
Modul 01: Arsitektur Payroll Tax Modern & Kebijakan 2026
- Dampak integrasi data kepatuhan Core Tax System terhadap pengawasan biaya pegawai.
- Hak, kewajiban, dan tanggung jawab hukum perusahaan sebagai Pemotong PPh Pasal 21.
- Pemutakhiran PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak) dan struktur tarif Pasal 17 ayat (1) huruf a UU PPh.
Modul 02: Mekanisme TER PPh 21 & Simulasi Pegawai Tetap
- Pembagian struktur TER Bulanan (Kategori A, B, C) berdasarkan status PTKP.
- Tata cara penerapan TER untuk perhitungan masa pajak Januari – November.
- Formula kalkulasi PPh 21 Masa Pajak Terakhir (Bulan Desember atau bulan saat karyawan bergenti kerja).
- Perlakuan pajak atas upah lembur (overtime), tunjangan BPJS Kesehatan, dan BPJS Ketenagakerjaan (JKK, JKM, JHT, JP).
Modul 03: Mengupas Pajak Natura dan Kenikmatan dalam Payroll
- Batasan legalitas Natura yang dikecualikan dari objek pajak vs Natura yang wajib dipotong pajak.
- Mekanisme penilaian (valuation) nilai pasar atau nilai aktual atas fasilitas kendaraan, perumahan, biaya klub, dan gadget.
- Teknik penjurnalan dan pelaporan komponen Natura ke dalam slip gaji harian karyawan.
Hari 2: Skenario Kasus Kompleks, Excel Modeling, & e-Bupot 21
Modul 04: Perhitungan PPh 21/26 untuk Skenario Non-Standar
- Kalkulasi PPh 21 atas penghitungan rapel kenaikan gaji (backpay).
- Formula pemotongan pajak atas penghasilan tidak teratur: Bonus tahunan, THR (Tunjangan Hari Raya), dan tontiem.
- Manajemen pemotongan PPh 21 untuk Penerima Pensiun berkala dan uang pesangon sekaligus.
- Pemotongan PPh 21 Bukan Pegawai (Tenaga Ahli dan Bukan Pegawai yang menerima penghasilan berkesinambungan/tidak berkesinambungan).
- Perlakuan khusus PPh Pasal 26 bagi Tenaga Kerja Asing (Ekspatriat).
Modul 05: Hands-On Excel Modeling for Payroll Taxation
- Simulasi Mandiri: Membangun Master Kertas Kerja Payroll Tax menggunakan rumus lanjutan Microsoft Excel.
- Otomatisasi penentuan kategori TER berdasarkan status pernikahan dan tanggungan (PTKP).
- Rekonsiliasi internal: Menguji selisih hitung antara sistem payroll internal dengan hitungan portal DJP.
Modul 06: Praktik Aplikasi e-Bupot 21/26 & Pelaporan SPT
- Pengenalan antarmuka dan menu utama e-Bupot PPh 21/26 pada portal Core Tax.
- Teknik impor data menggunakan skema *format .csv / Excel untuk meminimalkan input manual.
- Penerbitan Bukti Potong 1721-VIII (Bulanan) dan Bukti Potong Utama 1721-A1/1721-A2 (Tahunan).
- Penanganan error sistem: Pembetulan, pembatalan, dan pelaporan SPT Masa PPh 21 secara elektronik.
METODE TRAINING
- Presentation
- Discussion
- Case Study
- Simulation
- Evaluation (Pre & Post Test)
FASILITAS
- Lokasi Training di Hotel Bintang 3-5
- Ruang Pelatihan Full AC, Toilet, Smoking Area dan Musholla
- Akses Internet Wireless
- Perlengkapan Visual LCD Proyektor, & Whiteboard
- Modul / Handout(Hard Copy & Soft Copy)
- Training Kit (Co-Card, Bolpoin, & Buku Catatan)
- 1x Makan Siang dan 2x Coffee Break (Snack)
- Basement Tempat Parkir Motor dan Mobil yang Aman
- Sertifikat Keikutsertaan Training
- Merchandise menarik dari Duta Pro Training & Consulting
- Konsultasi dengan Instruktur/Narasumber setelah Training
Lokasi Training
- Yogyakarta : Hotel Dafam Malioboro, Ibis Style Malioboro, Forriz Hotel, Neo Malioboro
- Bandung : Ibis Pasteur Hotel, Gino Feruci Hotel, Verona Palace Hotel
- Jakarta : Amaris Tendean Hotel, Amaris Kemang Hotel, Neo+ Kebayoran Hotel
- Surabaya : Hotel Ibis Merah, Yello Hotel Jemursari, Neo Gubeng Hotel, Bidakara Hotel
- Malang : favehotel Tlogomas Malang, Maxone Hotels at Malang, Hotel Tugu Malang
- Semarang : Hotel Dafam Semarang, Whiz Hotel Semarang, Aston Semarang Hotel And Convention Center, Hotel Ciputra
- Solo : favehotel Manahan, Brothers Inn Solo, ASTON Solo Hotel, The Alana Hotel and Convention Center
- Bali : Hotel Ibis Kuta, Ibis Style Denpasar, Bali Rani Hotel Kuta, Hotel Ibis Kuta
- Lombok: Hotel Lombok Garden, Grand Senggigi Hotel, favehotel Langko Mataram
Keterangan
- Biaya diatas jika 1 perusahaan hanya mengirimkan 1 peserta.
- Jumlah peserta memperngaruhi biaya diatas, jadi jika 1 perusahaan mengirimkan 2 atau lebih peserta maka biayanya dapat dibawah (turun) dari biaya yang tertera diatas.
- Biaya dan Lokasi diatas hanya untuk Private Training dan Public Training, untuk In House Training penawarannya dapat menghubungi kami dilink berikut (kontak kami).
- Jumlah peserta, jadwal training dan lokasi training dapat menyesuaikan permintaan.
- Pemintaan lokasi yang diluar daftar diatas dapat menghubungi kontak Marketing Kami.